המאמר מציג מידע מקצועי כללי כפי שפורסם לאורך השנים. חוקים, תקרות, שיעורי מס והוראות רגולטוריות עשויים להשתנות. לפני ביצוע פעולה יש לבדוק את הנתונים וההוראות התקפות למקרה האישי.
עומר בן צבי מתמחה בתכנון פרישה וקיבוע זכויות ובעל רישיון משווק פנסיוני. המאמר אינו מהווה ייעוץ אישי או הצגה של רישיון יועץ פנסיוני בלתי תלוי.
זכויות פנסיוניות נצברות לאורך שנים, לעיתים ביותר מקרן או פוליסה אחת. כדי להבין מה תהיה ההכנסה בעת פרישה צריך להתחיל במיפוי המוצרים והזכויות, ולא להסתפק בסיכום יתרה כללי.
אילו זכויות כדאי לבדוק?
- הפקדות המעסיק והעובד והאם הועברו כסדרן.
- כיסויים ביטוחיים בקרן הפנסיה ותנאים שעלולים להשתנות בהפסקת הפקדות.
- מסלול הפנסיה, אפשרויות פרישה ונתוני קצבאות צפויות.
- כספי פיצויים, רצפי פיצויים ורצפי קצבה, וזכויות שנותרו ממעסיקים קודמים.
- דמי ניהול, תנאי פוליסות ותיקות ונכסים פיננסיים נוספים.
מה קורה במעבר בין מקומות עבודה?
עזיבת מקום עבודה עלולה להביא להפסקת הפקדות או לשינוי בכיסוי הביטוחי. חשוב לבדוק כיצד לשמור על הרצף ומה לעשות עם כספי הפיצויים. העברת כסף למוצר אחר אינה תמיד האפשרות המועדפת, במיוחד כשיש תנאים ותיקים או כיסוי ביטוחי שיש לו ערך.
שימור זכויות אינו קיבוע זכויות
בדיקת זכויות בקרנות ובקופות היא חלק מניהול החיסכון הפנסיוני. לעומתה, קיבוע זכויות לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה הוא הליך מיסויי שבו נבחר אופן ניצול פטורים על קצבה מזכה ועל היוונה, באמצעות טופס 161ד. לא מבצעים קיבוע זכויות אוטומטית כשעוברים עבודה, וההליך אינו נועד להקפיא זכויות בקרן.
כיצד מתכוננים לפרישה?
- מאתרים את כל החשבונות והפוליסות ומוודאים שהדוחות מעודכנים.
- בודקים מסמכי סיום עבודה, פיצויים, מענקים ואישורי מס.
- משווים קצבאות ומועדי תחילת תשלום לפי תנאי המוצרים.
- בודקים את השלכות המס וההטבות, לרבות האפשרות לקיבוע זכויות לאחר גיל הזכאות.
- בונים תזרים צפוי ומגדירים את סדר הפעולות.
להסבר נוסף על ההבדל בין הזכויות הפנסיוניות לבין הטבות המס ראו קיבוע זכויות וטופס 161ד וכן את עמוד תכנון פרישה.