מימוש זכויות בפנסיה – מה בודקים לפני שמתחילים למשוך?

המעבר מחיסכון לעולם הקצבאות דורש יותר מהגשת בקשה לקרן הפנסיה. חשוב לבדוק את סוגי הכספים שנצברו, התנאים בכל מוצר, הזכויות מול המעסיקים וההשלכות של מסלול הפרישה על ההכנסה והנזילות.

שלב ראשון: להבין מה יש

רבים מחזיקים במקביל בקרן פנסיה, ביטוח מנהלים, קופות גמל וחסכונות נוספים. תנאי קבלת הקצבה, מקדמי ההמרה, אפשרויות משיכת הכספים ומיסוי המשיכה אינם אחידים. אין להניח שכל כסף שנצבר ניתן למשיכה הונית בלא מס או בלא השפעה על הקצבה.

כדאי לאסוף דוחות יתרה, נתוני הפקדות, מסמכי סיום עבודה, אישורים על פיצויים וזכויות במוצרים ותיקים. את הנתונים יש לבחון נכון למועד שבו מתוכננת קבלת הקצבה או המשיכה.

שלב שני: לבחור מועד ומסלול

לפני התחלת קצבה כדאי להשוות אפשרויות בהתאם לתנאי המוצר: מועד התחלה, מסלולי שאירים והבטחת תשלומים, גובה הקצבה הצפוי, צורכי נזילות והכנסות מעבודה. לא כל מסלול מתאים לכל משפחה, ולעיתים להחלטות יש השלכות שאינן ניתנות לשינוי לאחר התחלת התשלום.

שלב שלישי: לבדוק את מיסוי הפרישה

יש להבחין בין קצבה מזכה לבין קצבה מוכרת ולבדוק את הוראות המס החלות על כל אחת. בקצבה מזכה יש משמעות לגיל הזכאות, לפטורים שנוצלו על מענקים בעבר ולהיוונים שבוצעו או מתוכננים.

קיבוע זכויות באמצעות טופס 161ד הוא הליך בחירת הפטור ממס לפי סעיף 9א לפקודה. הוא אינו הקפאה של זכויות פנסיה בקרן, אינו מתבצע אוטומטית במעבר עבודה ואינו מבטיח שהקצבה לא תשתנה בעקבות החלטות השקעה או כיסוי ביטוחי.

מה לגבי פרישה מוקדמת?

אפשר להתחיל לקבל קצבאות מסוימות לפני גיל הפרישה, בהתאם לתנאי המוצר והדין. אולם הזכאות לקיבוע זכויות נבחנת בנפרד, לרוב החל מהמאוחר בין גיל הפרישה לפי החוק לבין תחילת קבלת קצבה מזכה. קבלת קצבה מוקדמת אינה מקנה אוטומטית את מלוא הטבות המס לפי סעיף 9א.

תוכנית פעולה לפני קבלת החלטות

1. למפות את כל המוצרים והכנסות משק הבית.
2. לבדוק את מועד תחילת הקצבה ואת המסלולים האפשריים.
3. לברר מה ניתן למשוך, באילו תנאים ומה יהיו השלכות המס והנזילות.
4. לאתר אירועי פרישה קודמים, מענקים והיוונים.
5. לבנות סדר פעולות מול הקופות, המעסיקים ורשות המסים בהתאם לנתונים האישיים.

מידע רשמי: בקשה לקיבוע זכויות – רשות המסים. הסבר נוסף: תכנון פרישה מלא.