כל פורש זכאי להקלות (פטור) מס.
על מנת לקבל את הפטור ממס על הפנסיה החודשית, אנו נדרשים לבצע הליך חד פעמי מול פקיד השומה.
ההליך נקרא "קיבוע זכויות" . בקיבוע הזכויות,פקיד השומה קובע את שיעור הפטור ממס לו אתה זכאי בהתחשב בכל המידע, הנתונים והמסמכים שעליך להציג בפניו.
לזכות כל חוסך עומד סכום פטור ממס אותו הוא יכל לנצל לאורך שנות החיסכון או בפרישה, לסכום הזה קוראים יתרת ההון הפטורה ובשנת 2020 הוא עומד על 796,536 ש"ח.
טופס 161ד הוא המסמך בו החוסך קובע כיצד הוא מבקש לנצל את יתרת ההון הפטורה, כסכום חד פעמי שיקבל כעת או בעתיד או כפטור ממס על הקצבה המזכה, או שילוב בין השניים.
הפטור המירבי שניתן לקבל על קצבה מזכה בשנת 2020 הוא 4,425 ש"ח. הפטור לא תלוי בגובה הקצבה לה אתם זכאים.
ככל שתבחרו לנצל סכום גבוה יותר לצורך משיכה חד פעמית, הפטור שיעמוד לרשותכם לצורך הקצבה יהיה קטן יותר.